营运资金管理是指企业管理和优化其流动资金的过程，旨在确保企业能够正常运营，并满足短期债务和日常经营需求。通过有效的营运资金管理，企业可以降低资金成本、提高流动性、减少风险，并增强企业的财务稳定性和竞争力。营运资金包括企业的现金、应收账款、存货和应付账款等流动资产和流动负债。
营运资金管理的原则：
- 资金充足原则：确保企业具备足够的流动资金，以应对日常经营和支付短期债务。
- 风险控制原则：管理和控制资金风险，避免过度依赖短期借款和过度投资流动资产。
- 高效运作原则：优化流动资金循环，减少资金占用时间和成本，提高资金周转效率。
营运资金管理的内容包括：
a. 现金管理：管理企业的现金流入和流出，确保充足的现金储备，以满足日常支出和应急需求。
b. 应收账款管理：优化企业的应收账款周期，加强客户信用评估和收款管理，降低坏账风险。
c. 存货管理：合理规划和控制存货水平，避免库存积压和过度投资，保持适当的库存周转率。
d. 应付账款管理：优化企业的应付账款周期，确保及时付款，避免滞后付款导致的逾期费用和信誉损失。
e. 资金预测和预算：制定准确的资金预测和预算，帮助企业合理安排资金需求和筹资计划。
f. 银行关系管理：与银行保持良好的合作关系，谈判和管理借款、存款和其他金融服务，获取有利的融资条件和费用。
g. 风险管理：识别和评估资金风险，如流动性风险、信用风险和汇率风险，并采取相应的措施进行风险管理和避免损失。
营运资金管理涉及到多种工具和技术，以帮助企业有效管理其流动资金。以下是一些常用的营运资金管理工具：
- 现金流量预测和预算：通过对企业现金流量的预测和预算，可以有效规划和管理资金的流入和流出，以确保足够的现金储备和资金周转。
- 应收账款管理工具：包括信用评估、账款催收和账款管理系统等，用于控制和减少应收账款的逾期和坏账风险，提高回款效率。
- 存货管理工具：包括库存控制、订货和补货策略、物流管理等，用于优化存货水平、减少库存积压和降低存货成本。
- 应付账款管理工具：包括供应商管理、付款条件协商和账款管理系统等，用于延迟付款并优化应付账款周期，以提高资金利用效率。
- 资金优化工具：包括现金池管理、集中支付和集团资金管理等，用于集中管理和最大化利用企业内部资金，减少利息支出和资金成本。
- 资金市场工具：包括短期投资、票据融资、商业信用等，用于获取短期融资或投资闲置资金，以提高流动性和增加收益。
- 风险管理工具：包括保险、外汇合约和衍生品等，用于管理与资金流动相关的风险，如汇率风险、利率风险和流动性风险。
这些工具可以根据企业的具体情况和需求进行选择和组合，以实现有效的营运资金管理。同时，技术的发展也使得企业能够使用各种软件和系统来自动化和优化营运资金管理过程。
